Что такое Tax Free
В стоимость европейских товаров включается налоговая надбавка, которая поступает в государственную казну по завершении торгового периода. Таким образом правительство инициирует дополнительный сбор налогов с граждан своей страны.
Tax Free (такс-фри) – это система возврата налога на добавленную стоимость (НДС), включенного в цену товара. Этой системой могут воспользоваться туристы, приезжающие в страны Европейского союза. Почему им предоставляется такая возможность?
Дело в том, что путешественники имеют право не платить этот налог в стране, гражданами которой они не являются. Ведь они не пользуются бюджетными благами этого государства: им не положено бесплатное лечение или проезд в транспорте.
На территории Испании налог на добавленную стоимость обозначается тремя буквами – IVA (Impuesto al Valor Agregado). Его стандартная ставка на большинство товаров равна 21%. При этом на некоторые продукты первой необходимости, газеты и книги, а также фармацевтическую продукцию ставка налога составляет всего 4%.
На оптику (очки, контактные линзы) и основные продукты питания размер налога 10%. При этом НДС с оплаченных услуг за гостиницу, перевозку пассажиров и багажа также не превышает 10 процентов.
Сумма налога в ценниках на товары указывается редко, поэтому на кассе вы можете получить чек с большей суммой, в котором отдельно отмечен НДС.
Как получить такс-фри
Чтобы получить такс-фри, выполните такие действия:
- убедитесь, что такс-фри работает в выбранной стране;
- убедитесь, что такс-фри работает в выбранном магазине;
- захватите с собой загранпаспорт;
- оплатите покупку на минимальную сумму или выше;
- заполните специальную форму на кассе;
- заберите вместе с покупкой конверт, в котором должна лежать заполненная форма и кассовый чек;
- сохраните упаковку и товарный вид покупок;
- предъявите форму, чек и покупки на таможне и получите специальный штамп;
- обратитесь к оператору такс-фри в аэропорту.
Список европейских стран, в которых работает такс-фри, мы уже написали. Теперь напишем подробнее об остальных пунктах.
- Обычно такс-фри работает в крупных магазинах. На дверях, витрине или кассе таких магазинов будет наклейка или табличка с эмблемой оператора такс-фри или с общим значком такс-фри. Если магазин большой и популярный, а опознавательных знаков не видно, задайте вопрос продавцу. Чтобы оформить такс-фри, понадобится загранпаспорт. Он докажет, что вы не проживаете постоянно в одной из стран Евросоюза.
- О минимальной сумме покупок для конкретной страны можно узнать на сайте оператора такс-фри или напрямую у продавца в магазине. Суммировать чеки из разных магазинов, чтобы набралась минимальная сумма, не получится. Но некоторые мегамаркеты принимают чеки из разных отделов, чтобы оформить такс-фри.
- Специальную форму для такс-фри выдают на кассе. Покупатель должен ее заполнить, а продавец поставить свою подпись и отдать покупателю чек и заполненную форму с подписью в специальном конверте. Там же может лежать брошюра-памятка по такс-фри. Эти документы положите в доступное место перед тем, как отправиться в аэропорт.
- Купленные товары желательно упаковать в отдельную сумку, лучше всего — в ручную кладь. В разных странах таможенники проверяют по-разному: могут, например, попросить предъявить абсолютно все покупки из чека. При этом купленные вещи не должны быть распакованы. Этикетки и ценники тоже лучше сохранить. После проверки документов и покупок таможенник поставит на заполненную форму свой штамп.
- Пункты операторов такс-фри располагаются в аэропортах. Где именно — лучше выяснить по прилете, чтобы не тратить время на поиски по пути домой. Точную сумму возврата рассчитают на месте и вернут деньги тем способом, которым вы платили в магазине. Если платили наличкой — наличными, если кредитной картой — на карту.
Возврат Tax Free на карту по прилету домой из Барселоны
Не проблема, если в аэропорту громадная очередь из желающих возвратить Такс фри в Барселоне — основное, проставить штамп таможни в аэропорту каталонской столицы на чеках Tax Refund Cheque. И второе — на чеках Tax Refund Cheque необходимо проставить номер банковской карты для дальнейшего перевода денег.
Карточка тут тоже может быть любая.
После чеки Tax Refund Cheque помещаются в уже упоминаемый конверт и кладутся в почтовый ящик в аэропорту Барселоны. Нужно ожидать примерно месяц-два, пока письмо получит оператор и его обработает.
Возвращают НДС не целиком. К тому же, не возвратят ориентировочно треть от суммы НДС. Кстати, стандартный НДС в Испании в настоящее время – 21 процент. При последнем возвращении tax free в декабре 2012 года с общей суммы покупки в 128,3 евро (НДС — 22, 27 евро) возвратили 16,5 евро.
К слову, планируемая сумма к возвращению Такс фри в Барселоне будет проставлена в выданных в магазинах чеках Tax Refund Cheque.
Сайты ряда агентств-посредников по возвращению Tax Free в Испании (там же возможно ознакомиться с правилами и пунктами возврата Tax Free конкретных агентств):
- http://www.global-blue.com/ru/ — присутствует русский язык;
- http://www.premiertaxfree.com/ — присутствует русский язык.
Прекрасная публикация, с иллюстрациями, по возврату Такс фри в Барселоне, на сайте http://arendacostadorada.ru/entertain/tax_free.php.
Определенное представление о величине минимальной стоимости покупки в разных государствах для дальнейшего возмещения Tax Free можно получить на странице сайта Европейской Комиссии:
На странице этого же сайта есть общая информация по возмещению НДС для покидающих страны ЕС.
Наши советы по Барселоне:
- Как избежать очередей в достопримечательности Барселоны. Билеты в Саграда Фамилия и Парк Гуэль минуя очередь.
- Как не быть обманутым местными таксистами. Заказывать такси заранее с фиксированными расценки online. Самый надежный сервис для заказа такси – KiwiTaxi.
- Экскурсии по Барселоне с местными жителями помогут узнать этот город по-настоящему. Лучший способ освоиться в незнакомом городе – это погулять по нему с человеком, который живет здесь уже много лет.
- Советуем оформлять туристическую страховку, чтобы не возникло неприятных сюрпризов во время путешествия в Барселону.
- Barcelona City Pass – это единая карта, которая упростит организацию Вашего отдыха в Барселоне и поможет существенно сэкономить время и деньги.
- Отели Барселоны: наш выбор и рекомендации.
- Bus Turistic – туристический автобус и отличный способ добраться до всех необходимых памятников Барселоны быстро, с ветерком и комфортом.
- Дримсим – универсальная интернациональная сим-карта и бесплатное приложение для путешествий. Лучшие цены, быстрый интернет и звонки по всему миру.
13.50€
35€
24€
7.90€
ПОСМОТРЕТЬ
Варианты возврата такс фри: преимущества и недостатки
Есть два основных варианта получения:
1. Выплата наличными в пунктах организаций (офисах банков, обменных пунктах), которые по договору с компанией-оператором предоставляют эту услугу. Их адреса можно найти на сайтах компаний-операторов или в брошюре, прилагаемой (не всегда) к форме такс фри.
Главное преимущество этого варианта — вы получаете деньги перед вылетом и даже успеете купить на них приглянувшиеся товары в дьюти-фри аэропорта. Но будьте готовы отстоять еще одну очередь (после очереди в таможню), а также расстаться с некоторой суммой за получение наличных.
Некоторые компании взимают фиксированную комиссию за каждую форму такс фри. Такая комиссия не берется при возмещении на банковскую карту.
Вам могут выдать наличные не в евро (в долларах или рублях), взяв за конвертацию валюты большой процент.
Еще один «подводный камень» появляется в случае, когда вы получили возмещение наличными в городе (в магазине, в пунктах City Refund) до прохождения таможни. Если форма такс фри с чеками и печатью таможни не будет получена компанией-оператором в течение 21–30 дней после получения наличного возмещения (сроки у разных операторов отличаются), то с банковской карты, записанной в качестве гарантии, будет снята сумма наличного возмещения плюс административный сбор. Снятую сумму наличного возмещения вернут на карту, когда полностью оформленные документы придут к оператору, но административный сбор уже не возвращается.
У жителей крупных городов есть возможность получить возврат такс фри в России. В Москве, Санкт-Петербурге и Калининграде эта услуга, например, есть в Банке Интеза по бланкам компаний GLOBAL BLUE и TAX REFUND (по TAX REFUND — еще в нескольких городах). Информацию о пунктах возврата в России можно найти здесь.
2. Возмещение на банковскую карту, как правило, используется там, где нет пунктов наличного получения или по каким-то причинам нет возможности ими воспользоваться. Но зная перечисленные выше «слабые места» наличного возмещения, некоторые прибегают к карточному варианту, чтобы избежать дополнительных платежей и очередей.
При данном варианте убедитесь, что в форме вписан правильный номер действующей банковской карты. Правила некоторых операторов предусматривают указание карты, которой оплачивались покупки, остальные допускают указание и другой карты. Не забудьте указать адрес своей электронной почты, чтобы оператор мог связаться с вами при необходимости.
После получения отметки таможни в форме такс фри, вам надо вложить ее в специальный конверт, полученный в магазине вместе с формой, и отправить по почте в адрес компании-оператора. Если конверт отправляется с территории Испании, наклеивать почтовые марки не надо — это предоплаченный конверт. При использовании собственного конверта необходимо будет оплатить отправку.
Перед отправкой рекомендуется сделать копию (фото) высылаемых форм с разборчивыми номерами документов. По номеру Tax Free Form, например, DOC ID под штрихкодом у Global Blue, можно отслеживать процесс обработки документа.
Синие почтовые ящики Global Blue обычно расположены рядом с таможней. На фото ниже (слева) показано, как выглядит такой почтовый ящик. В верхней его части размещены напоминания:
- проверить, что все формы проштампованы таможней;
- ваше имя и полный домашний адрес должны быть написаны разборчиво и заглавными буквами;
- проверить правильность заполнения банковских реквизитов или номера банковской карты.
Если документы отправляются в адрес других компаний-операторов (не Global Blue), конверт следует опускать в желтый почтовый ящик с надписью «Correos» (почта), показанный на фото справа.
Почтовые ящики в аэропорту Барселоны
Получив правильно оформленные документы с чеками, компания-оператор перечислит возврат НДС на вашу банковскую карту.
Таможенные декларации
Испания, являясь членом Единого экономического пространства Европейского союза, участвует в функционировании структуры Таможенного союза ЕС. Единый таможенный союз ежегодно оформляет более 270 млн таможенных деклараций и обслуживает более 2 млрд тонн груза, что составляет около 16% мирового оборота. Данная структура позволяет обеспечивать контроль продукции, попадающей в зону ЕС из третьих стран, и избавляет от необходимости оплачивать таможенные пошлины при перемещении товара в зоне ЕС. Свободная циркуляция импортируемой продукции, произведенной вне ЕС или, наоборот, отправляющейся на экспорт в другие страны из ЕС, означает, что проверка груза и оплата таможенных сборов происходит только один раз – при первом пересечении границы ЕС в случае импорта и при покидании европейской зоны свободной торговли экспортируемым товаром.
Таможенный союз ЕС также имеет дополнительные соглашения сотрудничества с Канадой, Кореей, Японией, Индией, Гонконгом и Китаем. Эти соглашения упрощают таможенные процедуры и сокращают расходы европейских компаний, заинтересованных в продукции данных стран.
Какие налоги платят в Испании резиденты и нерезиденты
Ниже мы рассмотрим нормы, регулирующие пребывание в Испании для инвесторов по ВНЖ, и налоговую резиденцию, а также налоги физических лиц, выплачиваемые резидентами и нерезидентами в Испании, подачу деклараций, соглашение между Россией и Испанией о недопущении двойного налогообложения.
1.1. ВНЖ инвестора
После вступления в силу закона 14/2013 от 27 сентября 2013 года «О поддержке предпринимателей и их интернационализации» значительно расширились возможности получения ВНЖ для иностранных инвесторов и предпринимателей. В статьях 63-67 этого закона дается определение понятия «инвестиций», один из вариантов которого подразумевает минимальную сумму вложений в покупку недвижимости в размере от 500 000 евро на одного совершеннолетнего дееспособного человека.
Нормы данного закона позволяют пребывание инвестора по ВНЖ на территории Испании от 1 до 365 дней в году без ограничения минимального или максимального срока. Таким образом, регламентируется:
- отсутствие обязанности пребывания в Испании в течение 183 дней в году для продления ВНЖ в дальнейшем (достаточно одного въезда в страну в течение всего периода);
- отсутствие фискальной резиденции в Испании в случае пребывания семьи на ее территории менее 183 дней, и, соответственно, необходимости подавать налоговую декларацию резидента.
Таможенные правила Испании при ввозе товаров на ее территорию
Денежные средства
Действующие правила таможни Испании не устанавливают ограничения на ввоз наличных денежных средств в Испанию. Однако если вы решили привезти больше 10 000 евро наличных денег, включая банковские чеки, в расчете на одного человека за одну поездку, то необходимо заполнить соответствующую декларацию. За несоблюдение этого правила установлен штраф от 600 евро до половины незадекларированной суммы, а если у таможенных служащих возникнет подозрение, что данные денежные средства специально не были задекларированы с целью их сокрытия, они могут конфисковать всю сумму.
В том случае, если вы летите из страны, где отсутствует возможность заполнить декларацию, необходимо заполнить ее до поездки и направить в налоговую службу Испании в электронном виде.
Декларирование денежных средств во время поездок между странами Евросоюза таможенные правила Испании не предусматривают.
Табак и алкоголь
Согласно таможенным правилам Испании 2015 года на территорию страны можно провезти табачные изделия и алкогольные напитки, однако установлены жесткие ограничения.
В соответствии с правилами провоза алкоголя в Испанию разрешен ввоз в страну:
- 16 литров пива;
- 4 литра вина (не игристого);
- 2 литра крепленых или игристых вин;
- 1 литр крепких спиртных напитков (содержание алкоголя более 22%).
Для табачных изделий установлены следующие ограничения:
- 200 сигарет (стандартная упаковка из 10 пачек сигарет);
- или 100 сигарилл;
- или 50 сигар;
- или 250 граммов табака.
Мясо и молочные продукты
Таможенные правила Испании запрещают ввоз на испанскую территорию мясных и молочных продуктов из стран, не являющихся членами Евросоюза. Исключение составляют Андорра, Фарерские острова, Лихтенштейн, Гренландия, Исландия, Норвегия, Сан-Марино и Швейцария.
Разрешен ввоз детского питания, а также продуктов, обязательных для потребления по предписанию врача, которое вы должны предоставить таможенным служащим в случае необходимости.
Медикаменты
Действующие таможенные правила Испании при ввозе медикаментов разрешают провозить в ручной клади самолета только те лекарства, которые были предписаны врачом, и пассажир может предъявить подтверждающий рецепт. В противном случае по правилам провоза багажа в Испании лекарства должны сдаваться в багаж.
Животные и растения
Правила ввоза животных в Испанию позволяют привезти с собой собаку, кошку или хорька, в том числе в салоне самолета, а также некоторые виды птиц и рептилий.
Документы, которые необходимо иметь при себе, если вы путешествуете с собакой или кошкой:
- сертификат о вакцинации животного (обязательна прививка от бешенства);
- сертификат от ветеринара, подтверждающий, что животное является здоровым;
- разрешение на вывоз животного;
- обязательно наличие чипа по стандартам ISO 11784 и 11785. Если чип не соответствует данным стандартам, пассажир должен иметь при себе считывающее устройство.
Запрещен ввоз на территорию Испании собак, кошек и хорьков младше 3 месяцев. Если животное путешествует из Латинской Америки – младше 7 месяцев.
Для птиц обязательна прививка от птичьего гриппа. Для рептилий – анализ на сальмонеллу, проведенный в авторизированной лаборатории за 5 дней до поездки в Испанию.
При провозе животных из стран Евросоюза таможенные правила Испании предусматривают необходимость наличия европейского ветеринарного паспорта.
Животные путешествуют в багажном отсеке. Если вес животного не превышает 8 кг, оно может путешествовать в салоне самолета, если авиакомпания не устанавливает прямой запрет, при соблюдении требований перевозки. Собаки–поводыри могут путешествовать в салоне самолета, но авиакомпания должна быть предупреждена об этом заранее.
Ввоз диких животных в Испанию частным лицом запрещен. На ввоз экзотических домашних животных установлены жесткие ограничения.
Подробную информацию о том, какие документы и прививки нужны для перелета с домашними любимцами, читайте в статье на портале Skyscanner.
Для ввоза растений необходимо наличие фитосанитарного сертификата. Ряд растений запрещен к ввозу таможенными правилами Испании.
Как получить такс-фри?
1. Делайте покупки в магазинах, поддерживающих систему такс-фри
Это около 90% испанских магазинов. Ищите надпись на витринах Tax Free for Tourists. Или уточняйте у консультантов магазина, предоставляют ли они нужные квитанции. Магазины в Испании сотрудничают с разными операторами по возврату добавочного налога. Самые популярные в Испании: Global Blue и Premier Tax Free.
Увидели такую наклейку — в этом магазине вам оформят все документы на возврат Такс-фри.
2. Заполните Tax Free Form
Получив у продавца квитанцию на возвращение налога с его подписью и печатью магазина, заполните необходимые поля латинскими буквами. В этом вам может помочь продавец, если вы предоставите ему свой загранпаспорт.
3. Не пользуйтесь вещами до возвращения в Россию
Вещи должны быть новыми, в товарной упаковке со всеми бирками. Вам придётся предъявить их на таможне. Не упаковывайте приобретенные вещи в чемодан и не сдавайте в багаж, пока не пройдете проверку, или держите в ручной клади.
4. Поставьте таможенный штамп
В аэропорту до регистрации пройдите на стойку таможенного контроля, предъявите покупки, чеки, паспорт и заполненные формы. Tax Free Form заверят таможенными печатями. Форма должна быть проштампована европейской таможней в течение трёх месяцев со дня выдачи её в магазине. С печатью она действительна пять лет.
Таможенная служба в аэропорту Эль-Прат, Барселона (круглосуточно):
- терминал Т1, этаж 3, зал регистрации;
- терминал Т2, этаж 0, зал прибытия.
Таможня в аэропорту Мадрида:
- терминал Т1, этаж 1, зал вылета;
- терминал T4, этаж 2, возле пункта досмотра. Часы работы — с 7:00 до 23:00;
- терминал Т4 S, этаж 2 — круглосуточно.
Пункт возврата налога с покупок в аэропорту Барселоны.
5. Получите деньги в пункте возврата
Со всеми заверенными документами обратитесь в агентство по возврату НДС, указанное на ваших формах. Вернуть деньги в некоторых случаях можно наличными на месте или запросить возврат на банковскую карту. Если вы оформляете безналичный перевод, вы обязаны предоставить свою кредитную или дебетовую карту. Надёжнее воспользоваться наличным возвратом. Часты случаи, что деньги на карточку не приходят по тем или иным причинам: ошибки в документах, их утеря и т.д.
В аэропорту Эль-Прат офис Global Blue расположен в терминале Т1. НДС по чекам других операторов выплачивает банк La Caixa в терминале Т2.
В Мадриде Global Blue можно найти в терминале Т1 на первом этаже и в терминале Т4 на первом этаже.
Global Exchange работает в Т4 S на первом этаже и в терминале Т1 на первом этаже.
Банк La Caixa — в терминале Т1 на первом этаже.
Мы рассмотрели наиболее простую и удобную схему возврата Tax Free в аэропорту Испании. Если же из Испании вы не летите домой, а продолжаете путешествовать дальше по Европе или совершаете транзитный перелёт через другую страну ЕС, обратиться в офис Tax Free следует уже в аэропорту той европейской страны, из которой вы вылетаете в Россию.
Где получить такс-фри в Барселоне
Необходимо отметить, что 90% магазинов Барселоны работают по системе такс-фри.
Такс-фри в Барселоне через специальные информационно-туристские центры
В городе есть три центра, для удобства туристов расположенные неподалеку от основных торговых маршрутов.
Global Blue. Информационно-туристский центр (Oficina d’Informació de Turisme de Barcelona), разместившийся на площади Каталонии прямо напротив одного из самых известных торговых центров El Corte Inglés (Plaza de Cataluña, 17-S), работает ежедневно с 8:30 до 20:30
Обратите внимание на то, что в данном центре принимают чеки исключительно оператора Global Blue. Если ваши покупки были приобретены в магазинах, работающих через других агентов-посредников, то этот центр не для вас.
Premier Tax Free.Услугу такс-фри по чекам оператора Premier Tax Free можно получить в специализированных центрах в магазинах FNAC в центре Барселоны на Plaza de Cataluña и в коммерческом центре Arenas на Plaza de España
Центры работают с 10:00 до 22:00.
Global Blue, Premier Tax Free и Travel Tax Free. Информационно-туристский центр (офисы компании Turisme de Barcelona), расположенный неподалеку от станции метро Диагональ (Passatge de la Concepció, 7-9), принимает чеки нескольких операторов, работает с понедельника по субботу с 15:00 до 20:00.
Если чек вашего агента-провайдера принимается в любом из вышеперечисленных пунктов, то вам необходимо в течение 10 дней с момента покупки представить следующие документы:
- заполненный чек (Tax Refund Cheque);
- загранпаспорт;
- кредитную банковскую карту (именно кредитную, а не дебетовую) со сроком действия не менее четырех месяцев.
Карта является своеобразным гарантом. Если ваш Tax Refund Cheque не будет прислан по почте с проставленным на нем при вылете из Испании штампом таможни в течение 21 дня с момента получения такс-фри, то с вашей карточки снимут сумму возвращенного вам налога. Для того чтобы такая ситуация не произошла, не забудьте:
- перед вылетом домой в аэропорту Барселоны поставить штамп таможни на вашем чеке; сделать такс-фри без такого штампа невозможно, ведь именно он показывает, что вы выехали за пределы Евросоюза;
- вложить чек со штампом таможни в предоплаченный конверт (который вам должны были выдать вместе с чеком в магазине) и отправить его по почте. Если в магазине конверт не выдали, то придется купить его самостоятельно и отослать, заплатив за почтовые услуги. Наш совет: на всякий случай сделайте копию ваших чеков перед тем как опустить их в почтовый ящик.
Если вы не успели посетить туристический офис или ваш оператор не обслуживается данными центрами, не расстраивайтесь, для вас подойдет другой способ получения услуги такс-фри.
Минимальные суммы покупок
Вот как выглядят стандартные ставки НДС и минимальные суммы покупок в ТОП— 10 европейских странах:
Германия
Стандартная ставка НДС —19%
Минимальная сумма покупок — 25 €
Греция
Стандартная ставка НДС —17% или 24%
Минимальная сумма покупок — 50 €
Испания
Стандартная ставка НДС — 21%
Минимальная сумма покупок — 90,16 €
Италия
Стандартная ставка НДС — 22%
Минимальная сумма покупок — 90,16 €
Кипр
Стандартная ставка НДС — 19%
Минимальная сумма покупок — 50 €
Польша
Стандартная ставка НДС — 23%
Минимальная сумма покупок — 200 zł
Финляндия
Стандартная ставка НДС — 24%
Минимальная сумма покупок — 40 €
Чехия
Стандартная ставка НДС — 20%
Минимальная сумма покупок — 2001 Kč
Эстония
Стандартная ставка НДС — 20%
Минимальная сумма покупок — 38,01 €
Например, на сайте оператора Global Blue написано, что в Испании на некоторые продукты питания, фармацевтику, книги и журналы действует ставка 4%. На другие продукты питания и некоторые оптические товары — 10%. Несмотря на то что стандартные ставки НДС выглядят солидно во всех перечисленных странах, по факту такой процент возврата туристы не получают. Это происходит по двум причинам.
- Первая: на многие категории товаров действует сниженная ставка НДС, следовательно и возвращать будут меньше.
- Вторая: операторы такс-фри берут комиссию.
Комиссия оператора тоже бывает разная и зависит от суммы покупки, страны и условий конкретной компании. Рассчитать примерную стоимость возврата можно с помощью специального калькулятора. Если возвращать деньги будет Global Blue, воспользуйтесь его такс-фри калькулятором.
